Números de Participantes
O Plano Embrapa Básico, fechado para novas adesões, encerrou o ano de em 2023, com um total de 7.333 participantes, sendo 2.199 ativos (29,99%) e 5.134 aposentados e pensionistas. (63,2%).
Gráfico 4: Quadro social do plano Embrapa Básico
Contribuições e Despesas Previdenciárias
Os participantes, os assistidos e a patrocinadora, são contribuintes para o plano de benefício, e juntos contribuíram com R$ 159 milhões, enquanto o mesmo pagou um total de R$ 460 milhões aos aposentados e pensionistas (Gráfico 5),cabe destacar, que a diferença foi fruto de rendimentos obtidos por meio da gestão eficiente dos investimentos.
Gráfico 5: Contribuições e despesas previdenciárias do plano Embrapa Básico
Balanço Contábil
O ativo do plano Embrapa Básico cresceu 8,5%, passando de R$ 5,9 bilhões, em 2022, para R$ 6,4 bilhões, em 202, (Quadro 2).
Em 2023, foram aplicados seguindo as premissas definidas na Política de Investimentos um total de R$ 6,3 bilhões, sendo R$ 4,1 bilhões (65% do ativo total) em títulos públicos federais, R$ 1,5 bilhão em fundos de investimento gestão própria e terceirizada e R$ 215,4 milhões (3% do ativo total) em títulos privados na carteira própria de investimentos.
Quadro 2: Evolução do Ativo e do Passivo – Plano Embrapa Básico.
Os montantes investidos nos segmentos imobiliários e operações com participantes (empréstimos e financiamentos com participantes e assistidos), representam uma parcela pequena do ativo total (5,15%).
Do lado do passivo, observa-se que o montante de benefícios concedidos que referem-se aos pagamentos feitos aos participantes do plano em 2023, foi de R$ 3,4 bilhões e o montante de benefícios a conceder, que são aos benefícios que os participantes do plano esperam receber no futuro, esse montante totalizou R$ 2,8 bilhões.
Importante destacar que o plano encontra-se superavitário nos dois anos comparados, passando de R$ 185 milhões para R$ 241 milhões em 2023. Já o fundo administrativo somou R$ 35 milhões e os fundos de investimentos R$ 22 milhões.
Alocação dos Investimentos por Segmento
Os recursos garantidores do plano Embrapa Básico estão majoritariamente em renda fixa, devido a segurança e as boas rentabilidades do segmento no ano, representando assim um percentual que representa 75,09% do total dos investimentos, seguido das alocações em renda variável, com 15,90% do montante investido. No segmento imobiliário o percentual de participação é de 4,70% das aplicações, investimentos estruturados 2,05%, e operações com participantes 1,28%.
Gráfico 6: Alocação dos investimentos por segmento de aplicação – Plano Embrapa Básico
Resultados Contábeis e Econômicos do Plano
Os resultados contábeis e técnico ajustado estão apresentados no Quadro 3. Observa-se que ocorreu um crescimento de R$ 452 milhões nos compromissos previdenciários, valor inferior aos resultados dos investimentos de R$ 770 milhões.
A rentabilidade nominal da carteira de investimentos do Embrapa Básico foi de 14,44% em 2023, ficando bem acima da meta atuarial, que para o período foi de 8,86% (INPC + 4,79% a.a.). O Plano Embrapa Básico encerrou 2023 com superávit financeiro e atuarial.
Quadro 3: Resultados do plano em 2023
Nota: De acordo com a Instrução Previc nº 19/2015, artigo 10, e com base no entendimento expresso na Cartilha Abrapp de Precificação e Solvência da Comissão Ad-Hoc de Solvência de Planos, editada em abril de 2020, para os planos que apresentam Resultado Contábil Acumulado positivo o Ajuste de Precificação positivo não poderá ser somado ao Resultado Contábil. Dessa forma, o Resultado Técnico Ajustado refere-se ao Resultado Contábil.